原標(biāo)題：專業(yè)文章 | 未辦工商登記，職工不能持股？

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案件來源：

安徽省高級人民法院（2018）皖民申2236號

裁判要旨：

當(dāng)工商登記與股東名冊登記的股東不一致時，在涉及公司內(nèi)部法律關(guān)系時，應(yīng)遵照意思主義原則，以當(dāng)事人的意思表示和實(shí)際履約行為作為確認(rèn)股東資四川遂寧代辦執(zhí)照中介格的依據(jù)，堅(jiān)持實(shí)質(zhì)要件優(yōu)于形式要件原則。

案情簡介：

原告萬某系被告房開公司原職工。經(jīng)企業(yè)改制及后續(xù)分配，使萬某共持有房開公司職工股559400股。因萬某退休，2012年12月28日，萬某與房開公司簽訂了《股份回購協(xié)議》，后因房開公司經(jīng)營虧損無力依約支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價，萬某向法院提起訴訟，請求依約履行。

房四川遂寧代辦執(zhí)照中介開公司認(rèn)為，萬某不是房開公司工商登記的股東,其不具有簽訂《股份回購協(xié)議》的主體資格，案涉《股份回購協(xié)議》不具有法律效力。

法院判決：

本案經(jīng)一審判令被告房開公司依約履行支付義務(wù)，二審判決：駁回上訴，維持原判。后房開公司向安徽省高院申請?jiān)賹彙?/p>

安徽省高院審查后認(rèn)為，房開公司申訴稱萬某不享有股東資格，欠缺簽訂四川遂寧代辦執(zhí)照中介《股權(quán)回購協(xié)議》的主體資格，因與修改后的房開公司章程第十條“公司股東分為在職職工股、退休職工股，非公司職工股”以及發(fā)起人（股東）名冊記載不符，本院不予采信?！豆蓹?quán)回購協(xié)議》系本案當(dāng)事人真實(shí)意思表示，房開公司也已按《股權(quán)回購協(xié)議》之約定履行支付部分回購款之義務(wù)，其應(yīng)當(dāng)按照《股權(quán)回購協(xié)議》之約定繼續(xù)履行四川遂寧代辦執(zhí)照中介義務(wù)。據(jù)此，裁定駁回淮南市房屋建設(shè)開發(fā)集團(tuán)有限公司的再審申請。

律師分析：

當(dāng)工商登記與股東名冊登記的股東不一致時，應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定的問題。

法院認(rèn)為，在涉及公司的法律關(guān)系中，既包括外部法律關(guān)系，也包括內(nèi)部法律關(guān)系。在涉及公司外部法律關(guān)系時，應(yīng)遵從保護(hù)善意第三人和交易安全原則，體現(xiàn)商法的公示主義和外觀主義的要四川遂寧代辦執(zhí)照中介求，因此在涉及債權(quán)人與股東、債權(quán)人與公司之間外部法律關(guān)系時，確認(rèn)股東資格堅(jiān)持形式要件優(yōu)于實(shí)質(zhì)要件原則，工商登記材料可以作為確認(rèn)股東資格的主要證據(jù)。在涉及公司內(nèi)部法律關(guān)系時，應(yīng)遵照意思主義原則，以當(dāng)事人的意思表示和實(shí)際履約行為作為確認(rèn)股東資格的依據(jù)，堅(jiān)持實(shí)質(zhì)要件優(yōu)于形式要件原則。

案中，房開公司發(fā)起人（四川遂寧代辦執(zhí)照中介股東）名冊上載明萬某入股金額，表明萬某作為職工，應(yīng)享有股東的權(quán)利。至于工商登記房開公司工會為股東系特定歷史時期企業(yè)改制形成的特殊現(xiàn)象，但萬某并不因工會代持股而改變其實(shí)際出資人的身份，否則將損害職工合法權(quán)益，有違企業(yè)改制的初衷。故萬某作為股東，享有股東資格，從而具有簽訂《股份回購協(xié)議》的主體資格。

關(guān)聯(lián)四川遂寧代辦執(zhí)照中介法條：

一、《公司法》第三十一條 有限責(zé)任公司成立后，應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書。出資證明書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：（一）公司名稱；（二）公司成立日期；（三）公司注冊資本；（四）股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期；（五）出資證明書的編號和核發(fā)日期。出資證明書由公司蓋章。

二、《公司法》第三十二條 有限責(zé)四川遂寧代辦執(zhí)照中介任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載下列事項(xiàng)：（一）股東的姓名或者名稱及住所；（二）股東的出資額；（三）出資證明書編號。記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊主張行使股東權(quán)利。公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人。

文中案例四川遂寧代辦執(zhí)照中介引用自中國裁判文書網(wǎng)。

秦樸律師，北京京師合肥分所專職律師，2015年專職律師執(zhí)業(yè)至今，辦理各類案件近千件。始終秉持老老實(shí)實(shí)做人，踏踏實(shí)實(shí)做事的執(zhí)業(yè)理念，力求通過不斷創(chuàng)新，期待為當(dāng)事人不斷提供更加專業(yè)的法律服務(wù)。安徽省律師協(xié)會參與化解和代理省直政法機(jī)關(guān)涉法涉訴信訪案件人才庫。

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